计提增值税，月末如何计提增值税啊

本文目录一览

1，月末如何计提增值税啊
2，关于计提增值税的问题
3，计提本月应交增值税的会计分录为
4，计提本月应交增值税如何做会计分录

1，月末如何计提增值税啊

不是,发生购销业务的时候就已经计税了购货时: 借:物资采购应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款,预付账款) 销货时: 借:银行存款(或应收账款,预收账款) 贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)

月末如何计提增值税啊

2，关于计提增值税的问题

最后计提的时候就是在：应交税金－未交增值税这个科目里边的，等到你下月缴税的时候就作借：应交税金－未交增值税

应该设置：销项税额、进项税额、应纳税额……等子科目啊！

应缴增值税有专用账簿，里面设置好了明细账户

括号里面的就是三级科目。

关于计提增值税的问题

3，计提本月应交增值税的会计分录为

借:银行存款/现金贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额) 借:银行存款/现金贷:其他业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)

借：应缴税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应缴税费——应交增值税（未缴增值税）

要计提本月应交税金应是小规模纳税人，主营业收入=发票总金额/1.03，应交增值税=主营业收入X3%，如发票总金额10300元，主营业收入=10300/1.03=10000元，应交增值税=10000X3%=300元。会计分录：借：银行存款或现金10300，贷：主营业收入10000，应交税金300。

增值税的各种附加，只有当月有应交增值税时才计提，如果当月没有增值税，就不用计提各种增值税的附加项目了。

计提本月应交增值税的会计分录为

4，计提本月应交增值税如何做会计分录

计提的时候,借:主营业务税金及附加贷:应交税金---应交增值税应交城建税应交教附费......

一般纳税人辅导期的销项税以金税卡抄税的结果作为依据，进项税以从税务所取回的稽核比对结果作为依据从待抵扣税金加转到应交增值税-进项税中，作为进项税，如进项大于销项则本月不交税，如本月销项税大于进项税，则应交税借：应交税金--应交增值税明细--进项税贷：应交税金--应交增值税明细--待抵扣税金如交税：借：应交税金--应交增值税明细--已交税金贷：应交税金--应交增值税交税后借：应交税金--应交增值税贷；银行存款

你公司还是一般纳税人辅导期，那么增值税还是按小规模纳税人缴纳税率3%，如：你公司本月销售100万，款已收存银行。那么；借：银行存款1000000 贷：应交税费-应交增值税1000000/1.03x3%=29126.21 贷：主营业务收入970873.79

首先,应交增值税是不用再另外计提的.因为应交增值税是根据销项,进项,进项转出这几个科目的金额计算出来的.只要你将销项,进项,进项转出这几个科目的金额做准确即可. 其次,如果你一定要计提增值税,也不是不可以.开始要建立应交增值税的科目,然后每月月底将销项,进项,进项转出这几个科目的金额结转到这个科目即可