暂估入库，暂估入库怎么做

本文目录一览

1，暂估入库怎么做
2，暂估入库是什么意思
3，什么是暂估入库
4，暂估入库怎么操作
5，暂估入库核算的步骤
6，暂估入库的问题

1，暂估入库怎么做

货到单未到，平时不入账，月底按市场均价暂估入库，借：库存商品，贷：应付账款。下月初做相同的分录用红字冲回，直到收到单据。

暂估入库怎么做

2，暂估入库是什么意思

暂估入库注意一下几点：1.只在月底结账前做2.目的是为了保持“账实一致”3.操作对象是“货到票未到”的货物4.金额的确定：一般为和供应商采购时达成的价格（扣除进项税）5.分录如下：借：原材料或库存商品贷：应付账款-暂估价应付款6.下月初再原分录冲回即可

暂估入库是什么意思

3，什么是暂估入库

暂估入库是由于期末入库的货物还没有收到发票而暂估入库的，主要是为了企业的期末库存核算的准确，也更加真实的反应企业的（负债）应付账款情况按照规定，暂估入库的价款时不包含增值税金的，所以如果是含税价需要换算成不含税价入账借：原材料贷：应付账款——暂估入库

什么是暂估入库

4，暂估入库怎么操作

1.请确认你的暂估入库时选用的哪种？（在核算里的业务范围设置里有个选项你可以自己看下）2.举例说明：如果你选用的是月初回冲暂估入库法。在此只举一例，本月货到，发票在下个月到得情况：首先做采购入库单，单价大体输入一下（这里的单价就是暂估的，录入完了以后就不用去核算那里重新录入暂估价格）。然后，库存中审核采购入库单第三，在核算中正常单据记账，购销单据制单中选择采购入库单（暂估记账）第四，当月结账完毕，查询核算模块的存货明细账，显示一条下月初的红字回冲记录。购销单据制单，选择“红字回冲单”第五，下月收到采购发票，采购结算，确认应付账款后。核算中进行“暂估入库成本处理”，选择该纪录，点击“暂估”按钮(相当于记账)。供应商往来制单中选择“发票制单”第六，如果下月未收到发票，月末处理后，明细账中会产生一条蓝字回冲记录，购销单据制单，选择“蓝字回冲单（暂估）”

5，暂估入库核算的步骤

一、估价： 1、当月办理入库手续（按估价填入库单）；2、当月按入库单估价入账。二、正式入账：（一）、红字冲原估价入账数：1、填红字入库单；2、按红字入库单数红字冲销原估价入账数。（二）、按实际价格入账：1、填正式入库单（按实际价格填入库单）；2、按正式入库单和发票数入账。

月末货到发票未到的暂估价入账借：原材料（库存商品）贷：应付账款--估价入账月初用红字凭证冲出借：原材料（库存商品）红字贷：应付账款--估价入账红字等收到发票后在做正式入账凭证

下面假设采用实际成本法核算 1、暂估入库（基于暂估外购入库单）借：原材料贷：在途物资（暂估）月底，确认暂估金额（基于暂估外购入库单）借：在途物资贷：应付账款——暂估应付账款 2、次月收到发票，先冲回（基于暂估外购入库单）借：在途物资（红字）贷：应付账款——暂估应付账款（红字）次月收到发票，结算入账（基于已结算的外购入库单）借：原材料贷：应付账款（结算） 3、次月收到发票，结算入账（基于已结算的采购发票）借：在途物资应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——XX供应商

月底暂估入账：借：库存商品贷：应付账款下月初用红字做相同分录冲回发票到了以后再正式做账

6，暂估入库的问题

我说的暂估入库是指，采购的物料已到货并入库，而发票未到，所以入库单的价格是估价，比如数量10，单价是100，入库后，此物料又出库了，比如数量4，金额应该是4*100=400，此时我查看此物料的库存信息，余额应该是数量为6，金额为600，后来，发票收到了，发票的单价与估价不同，比如是110，而此时入库单已保存，出库单也保存并记下的是估价，因为发票上的实际价格与入库时的估价不同，所以库存信息与实际不符，这时，在库存管理模块中应该怎样处理发票收到以后的业务，才能在查看票收到以后的库存信息是：入库单价是实际的110，出库的那笔也是110，而查看发票收到之前的库存信息是：入库单价是估价100，出库的那笔也是100。

楼主说的基本上都对. 提醒一下:暂估只是财务估算负债的,并不等于实际的负债.一切还以实际发生的为主. 要保证入库金额完全等于出库金额是很难的.不能保证每次材料的进货价是一致的,那么也就是讲出货的时候怎么以多个价格记账?

这个要先看你的物料是以什么价格管理的? 如果是移动平均价的,差异是在系统中进入库存物料的总价值的.会造成库存物料单价的变化. 如果把是标准价,差异是在系统中进入采购价格PRD差异科目的.这时候要由财务进行调整的. 报表取出的出库金额如果是移动平均价的,是数量X物料当时的单价的.肯定是不准确的.看你们如 ....... 你说的“事后补单”是补什么单？我是用先进先出法计价.谢谢.

这个要先看你的物料是以什么价格管理的? 如果是移动平均价的,差异是在系统中进入库存物料的总价值的.会造成库存物料单价的变化. 如果把是标准价,差异是在系统中进入采购价格PRD差异科目的.这时候要由财务进行调整的. 报表取出的出库金额如果是移动平均价的,是数量X物料当时的单价的.肯定是不准确的.看你们如果看待这个差异了. 如果是标准价的,不管什么价格进来的,都是以当前单价来计的. 业务流程上避免不了的.除非是事后补单来处理.

刚上的PA的课程正好讲到这个问题，试试看解释一下加深学习：如果采用的是标准价格100，则入库的时候物料价值是10*100=1000，而出库的价值也是 4*100=400，此时如果发票来了是110，则库存价值不变，MIRO时计入价格差异支出科目10*(110- 100)=100。这个其实就是楼主想要的结果。问题在于标准价格有可能不是这张单据上的100，那么在第一次暂估入库时就会有价格差异科目，而显示的入库价值是标准价格，而非采购价格。如果采用的移动平均价，则入库的时候还是10*100=1000的物料价值，而出库价值是1000入库之后计算所得的移动平均价，我们假设原来是10*140=1400，则移动平均价是120。此时出库价值是 4*120=480，如果发票来了，会增加库存价值从1400+1000=2400到1400+1100=2500，移动平均价是 125，如果下面6个货物想出去的话，就是125的价格了。移动平均价本来就达不到入库与出库价格一一对应起来的关系，任何一种管理方式都只能保证货物进出数量的对应，而不能实现进出货物金额的对应。现实当中这种采购发票滞后，还有消耗超过库存量的情况。就更复杂了。

按暂估的单价把原来的分录做红字冲回，按实际收到的发票入账。例：上月暂估材料入库为1000公斤，5.5元/公斤，现先收到600公斤材料的发票，单价6元/公斤，分录为：上月末：借：原材料 1000*5.5＝5500 贷：应付账款——暂估 1000*5.5＝5500 本月收到发票时：借：原材料（红字） 600*5.5＝3300 贷：应付账款——暂估（红字） 600*5.5＝3300 借：原材料 600*6＝3600 贷：应付账款 600*6＝3600 这时应付账款——暂估的余额为：2200元，等收到400公斤材料发票时做借：原材料（红字） 400*5.5＝2200 贷：应付账款——暂估（红字） 400*5.5＝2200 借：原材料 400*6＝2400 贷：应付账款 400*6＝2400