外贸出口退税，什么是外贸中的出口退税

本文目录一览

1，什么是外贸中的出口退税
2，会计当中的外贸出口退税是什么意思如何操作
3，外贸退税的整个流程
4，出口退税是怎么退
5，什么是出口退税
6，什么叫出口退税

1，什么是外贸中的出口退税

这是国家鼓励出口的一项措施，你出口一批货后，国家会根据你的工商增值税发票的金额，退回一部分税钱给出口方，使出口方的成本降低，提高在国际市场上的竞争力。

出口产品退税税率按产品划分。

什么是外贸中的出口退税

2，会计当中的外贸出口退税是什么意思如何操作

出口退税容易：例如：退税率为13% （增值税专用发票是17%）会计分录： 1、申请出口退税时：借：应收补贴款-应收出口退税贷：应交税费-应交增值税-出口退税 2、剩余的4%转入成本：借：主营业务成本-自营出口成本贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 3、收到钱：借：银行存款贷：应收补贴款-应收出口退税 PS：计算 1、申请时用增值税专用发票的不含税价×13% 2、剩余的4%：用增值税专用发票的税额-13%算出来的数

会计当中的外贸出口退税是什么意思如何操作

3，外贸退税的整个流程

一、预备出口退税申报资料: 　　1、出口报关单(出口退税联) 　　2、出口商品专用发票　　3、进货增值税专用发票(抵扣联)或分批单　　4、出口核销单(出口退税联)(新办理出口退税登记的企业必须提供) 　　5、税务局要求提供的其他资料(如代理出口证实等) 　　二、出口退税申报资料电子信息齐全(不是必须) 　　三、使用外贸企业出口退税申报系统(以下指8.0版)录进出口退税信息　　四、正式申报　　五、收到出口退税款:将退税凭证复印一份在装订备查。　　六、装订出口退税申报资料:退税凭证复印件、正式申报后税务局出具的接单记录、退税汇总表、进货明细表、出口明细表、出口收汇核销单(出口退税联)。以上资料按申报年月和申报次序装订以备查。　　七、出口退税年终清算

一自货物出口后90天内必须向税务局申报出口退税二办理出口退税前需要收集的资料包括：关单、增票、外管核销过的核销单退税联、invoice、银行水单核销联步骤：1 收到增票后，在发票认证前将发票信息与报关单信息进行核对，品名、数量、单位必须完全一样；2 将发票进行认证，认证后在发票抵扣联背面加盖“已认证”章，并写上日期；3 收齐发票抵扣联和报关单后，对其分别进行进项和出口编号；4 将进项和出口数据录入“外贸企业出口退税申报系统”5 按照出口报关单情况自制invoice，packing list并加盖条形章；6 按照要求将关单、外管核销后的核销单退税联、增票抵扣联、自制invoice、各种表格、情况说明装订成册（共4册）；7 将4册资料送至税务局，并将正式申报数据用u盘拷给税务局工作人员；8 后期跟踪所申报退税的实际退税情况，和户管员紧密联系，对存在异常情况的，及时联系解决，如税务局要求函调的，及时提交相关资料，并跟踪处理进程。9 退税申报后，将当次申报数据进行分项目汇总入总统计表，且在15天做好退税资料的备案工作，备案资料包括：关单、invoice、packing list、提单、场站收据，且应自制目录。我们自己公司总结的，够详细了吧？？但是具体操作各个省不一样的这样可以么？

外贸退税的整个流程

4，出口退税是怎么退

　　外贸企业出口退税申报流程：　　1、下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网，安装后通过系统维护进行企业信息设置。　　2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。　　3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。　　4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。　　5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。　　6、网上预申报和察看预审反馈。　　7、在申报系统中录入单证备案数据。　　8、预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。　　9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份；并生成退税申报软盘，软盘中应该有12个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。　　10、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税；（需要在出口日期算起90天内进行正式申报）。所需资料如下：　　打印好的专用封面纸；　　《外贸企业出口退税进货明细申请表》；　　《外贸企业出口退税出口明细申请表》；　　出口退税专用核销单；　　税收（出口货物专用）缴款书；　　增值税票抵扣联及专用货物清单；　　代理出口证明(如属代理出口的)；　　出口退税专用报关单；　　资料封底。　　以上单据在装订时请按关联号排列，所有单据竖着放靠右侧在上方装订，装订成一册。另外应附两套退税申报表（退税汇总申报表；退税进货明细表；退税出口申报明细表）并加盖公章。　　企业到退税机关办理退税正式申报，退税机关审核软盘及报表和资料合格以后，企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关，退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。正式申报退税即完成。　　11、税款的退还　　税务局得到退税的批复之后，会将数据上传到税网，同时系统自动发送电子邮件。　　企业看到后，可以到“数据管理”—“退税批复”栏目中查看。　　点击某条批复的数据，显示注意事项。点击“下一步”，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容，企业应仔细核对开户行与帐号是否准确，打印3份。　　根据注意事项的相关内容，在打印出的表单中盖章，交到退税科，由退税机关办理退库。

5，什么是出口退税

1，出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。出口货物退税制度，是一个国家税收的重要组成部分。2，出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口的创汇。

出口货物退(免)税的概念出口货物退(免)税，是指在国际贸易中货物输出国对输出境外的货物免征其在本国境内消费时应缴纳的税金或退还其按本国税法规定已缴纳的税金(增值税、消费税)。这是国际贸易中通常采用的、并为各国所接受的一种税收措施，目的在于鼓励各国出口货物进行公平竞争。根据国际社会通行的惯例和我国现阶段的国情，并参考国际上的通行做法，我国制定并实施了出口货物退(免)税制度以及管理办法。该办法明确规定：有出口经营权的企业出口的货物，除另有规定者外，可在货物报关出口并在财务上作销售后，凭有关凭证按月报送税务机关批准退还或免征增值税和消费税。出口退税的基本制度我国的出口货物退税制度是根据我国国情建立起来的、相对独立于其他因内税收管理的一种专项税收制度。1994年我国对工商税制进行了全面改革。根据改革的指导思想，国家税务总局先后制定并颁布了《出口货物退(免)税管理办法》、《出口退税电子化管理办法》等规定，对退税范围、计算办法、常规管理、清算检查等作了具体规定。近年来。又根据实际情况进行了多次改革和完善。目前，我国出口退税制度的内容主要有以下几方面：享有出口退税权的企业，是指经有关部门批准的、有进出口经营权的企业。主要是外贸公司和有进出口权的生产企业，包括外商投资企业，另外还有出口量较小的一些特殊企业，如外轮供应公司、免税品公司等等。目前这类企业约为10万户。今后随着出口经营权的放开，办理出口退税的企业户数将逐渐增加。享受退税的出口货物，除免税货物、禁止出口货物和明文规定不予退税货物外、其他货物都可享受退税政策。退税的税种为增值税和消费税。从2004年起，增值税的退税率共有5档，分别是17%、13%、11%、8%、5%，平均退税率为12%左右。消费税的退税率按法定的征税率执行。出口退税主要实行两种办法：一是对外贸企业出口货物实行免税和退税的办法，即对出口货物销售环节免征增值税，对出口货物在前各个生产流通环节已缴纳增值税予以退税；二是对生产企业自营或委托出口的货物实行免、抵、退税办法，对出口货物本道环节免征增值税，对出口货物所采购的原材料、包装物等所含的增值税允许抵减其内销货物的应缴税款，对未抵减完的部分再予以退税。出口退税的税款实行计划管理。财政部每年在中央财政预算中安排出口退税计划，同国家税务总局分配下达给各省(区、市)执行。不允许超计划退税，当年的计划不得结转下年使用。出口企业的出口退税全部实行计算机电子化管理。通过计算机申报、审核、审批，从2003年起启用了“口岸电子执法系统”出口退税子系统。对企业申报退税的报关单、外汇核销单等出口退税凭证，实现了与签发单证的政府机关信息对审的办法，确保了申报单据的真实性和准确性。出口货物退(免)税的税种分类根据现行税制规定，我国出口货物退(免)税的税种是流转税(又称间接税)范围内的增值税、消费税两个税种。出口货物退(免)税的税款是出口货物在国内生产、流通各个环节已缴纳的增值税和应缴纳的消费税。

6，什么叫出口退税

简单的说就是，企业出口一批货物，按规定交了出口税。然后国家为了鼓励多出口，就把企业交的出口税退还一部分给企业。具体各种货物有自己的退税比例，并非所有货物都可以退税的。

出口退税（Export Rebates）是指对出口商品已征收的国内税部分或全部退还给出口商的一种措施，这也是国际惯例。1994年1月1日开始施行的《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，纳税人出口商品的增值税税率为零，对于出口商品，不但在出口环节不征税，而且税务机关还要退还该商品在国内生产、流通环节已负担的税款，使出口商品以不含税的价格进入国际市场根据《增值税暂行条例》规定，企业货物出口后，税务部门应按照出口商品的进项税额为企业办理退税，由于税收减免等原因，商品的进项税额往往不等于实际负担的税额，如果按出口商品的进项税额退税，就会产生少征多退的问题，于是就有了计算出口商品应退税款的比率——出口退税率。出口退税简介出口货物退（免）税，简称出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税、营业税和特别消费税。出口货物退税制度，是一个国家税收的重要组成部分。　　出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。　　1985年3月，国务院正式颁发了《关于批转财政部〈关于对进出口产品征、退产品税或增值税的规定〉的通知》，规定从1985年4月1日起实行对出口产品退税政策。1994年1月1日起，随着国家税制的改革，我国改革了已有退还产品税、增值税、消费税的出口退税管理办法，建立了以新的增值税、消费税制度为基础的出口货物退（免）税制度。　　外贸企业出口退税　　出口退税条件　　（1）必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。　　之所以必须具备这一条件，是因为出口货物退（免）税只能对已经征收过增值税、消费税的货物退还或免征其已纳税额和应纳税额。未征收增值税、消费税的货物（包括国家规定免税的货物）不能退税，以充分体现"未征不退"的原则。　　（2）必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退（免）税范围的主要标准之一。凡在国内销售、不报关离境的货物，除另有规定者外，不论出口企业是以外汇还是以人民币结算，也不论出口企业在财务上如何处理，均不得视为出口货物予以退税。　　对在境内销售收取外汇的货物，如宾馆、饭店等收取外汇的货物等等，因其不符合离境出口条件，均不能给予退（免）税。　　（3）必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物只有在财务上作出销售处理后，才能办理退（免）税。也就是说，出口退（免）税的规定只适用于贸易性的出口货物，而对非贸易性的出口货物，如捐增的礼品、在国内个人购买并自带出境的货物（另有规定者除外）、样品、展品、邮寄品等等，因其一般在财务上不作销售处理，故按照现行规定不能退（免）税。　　（4）必须是已收汇并经核销的货物。按照现行规定，出口企业申请办理退（免）税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物。　　一般情况下，出口企业向税务机关申请办理退（免）税的货物，必须同时具备以上4个条件。但是，生产企业（包括有进出口经营权的生产企业、委托外贸企业代理出口的生产企业、外商投资企业，下同）申请办理出口货物退（免）税时必须增中一个条件，即申请退（免）税的货物必须是生产企业的自产货物（外商投资企业经省级外经贸主管部门批准收购出口的货物除外。呵呵仔细看看!

国家为了鼓励某些产品的出口，对出口企业有利也是为了环节国家之间的贸易逆差是宏观调控的一种手段

国家为了鼓励某些产品的出口，从而对该产品减税的方式补贴。以前通常是企业先按照17%缴税，在一定的时间内，凭借出口单据（报关单，退回的核销单）到税务局申请退回一部分税收（有的产品是11%，有的是9%）。现在某些地区基本上是先免税，然后再凭借出口单据只申报和缴纳差额部分（6%或者8%的税收）