留抵税额会计分录，留抵税额计入什么会计科目

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1，留抵税额计入什么会计科目
2，期末的留抵的进项税额如何账务处理哎
3，上月增值税有进项税额留抵怎么做分录
4，增值税留抵帐务具体怎么做呀

1，留抵税额计入什么会计科目

可以暂时计入 “ 其他应收款 -- 留抵税款”。

留抵税额计入什么会计科目

2，期末的留抵的进项税额如何账务处理哎

期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小，进项税额大，两者抵消后进项税仍然大于销项税，这就是期末留抵的进项税额，该项目不用任何账务处理，就在进项税的借方保留就可以了，例如： 1，本期进项税额是25万元、 2，销项税额是15万元（就是本期应该交纳的增值税） 3，进项税25万元减去销项税15万元等于10万元，那么10万元就在借方保留就可以了

无需进行账务处理。

账务上不用特别处理因为你本期已经把它入到了进项税~

商品全部出库是指销售了吗？如果是的，那就做收入，有了收入就有了销项，和进项抵一下去交税就行了，或者还是抵不完就再继续留抵呀。

期末的留抵的进项税额如何账务处理哎

3，上月增值税有进项税额留抵怎么做分录

留抵税额不必另作分录；本月尚未抵完，也不作分录。纳税申报表主表上有一栏期末留抵税额就是未抵扣完的进项税额。

进项超过销项10万，意思是国家欠你10万，你不需要缴纳，这在会计分录上不用体现，只是在你的增值税纳税申报表上的留抵税额一栏中体现有留抵税额10万，就行了，等以后你的销项大于进项了，继续抵扣即可。比如，你2010年9月份购进货物，取得合法的增值税进项税额15万，当月销售货物，实现销项税额5万元，当月应该缴纳的增值税额为：5－15＝－10，这是负数，而一般是正数时，你缴纳的时候是：借：应交税金－应交增值税贷：银行存款现在不需要缴纳了，这个负数就填写在申报表上的留抵税额栏里面了，这笔缴纳税款的分录自然不用做了。所以，其他的分录也不必做了。

上月增值税有进项税额留抵怎么做分录

4，增值税留抵帐务具体怎么做呀

增值税进项税留抵的账务处理：如果当月增值税进项税额大于销项税额，则大于部分作为。增值税进项税留抵,不需要作任何帐务处理，留待下月实现了销项税额再自行抵扣。会计分录如下：借：应交税金——未交增值税贷：应交税金——应交增值税（转出多交增值税）销项小于进项借：应缴税金——销项税额应缴税金——已交税金贷：应缴税金——进项税额反之销项大于销项，“应缴税金——已交税金”这一科目在贷方，表示要交税。已经抵扣的，如果你的进项>销项税额，只要申报好了，其他就不用管了。如果当月进项<销项税额,那你申报后，就要去交钱或保证你的银行帐户有足够的金额划款。如果下月用留抵的税额冲销项的税额，那你还是按正常的做法：1、当月进项税、销项税正常记帐，余额记入"留抵税额"；2、用留抵的税额冲销项的税额，帐务可以不用处理；3、只需在增值税申报表上填写数据就可以了。参考：应交增值税=销项税额-进项税额如果应交增值税为负数，那么负数就是进项留抵税额，反之就是你当月要交的增值税金额。例如：10月份销售税额为100万元，进项税额为120万元。那么100-120=-2010月的进项进项留抵税额就是20万元。本期销项税额-进项税额+进项税额转出-已交税费后还存在借方余额则认定期末进项税额留抵。进项税当月大于销项，多出的部分为期末留抵税额。

应缴税费-应交增值税-已交税金是记录企业本期（月）应交而实际已交纳的增值税额。问问团队潇湘诗社回复有所不准。当期留抵税额的，当期不用交纳增值税，不用转出未交增值税。期末，应缴税费-应交增值税科目应该体现为借方余额。不用处理。