暂估成本会计分录，成本暂估会计分录怎么做

本文目录一览

1，成本暂估会计分录怎么做
2，请问暂估成本怎么做啊分录我知道怎么写但是不知道怎么暂估数
3，建筑业中暂估成本会计分录怎么写
4，暂估入库暂估成本怎样做账务处里
5，文化传播公司暂估成本会计分录怎么做
6，暂估成本分录怎么处理

1，成本暂估会计分录怎么做

汽车制造业成本都不知道？有点不可思议暂估的可以根据采购合同估计成本但是有些成本你应该知道啊，不可能都不知道吧暂估分录：借：主营业务成本-*** 贷：生产成本-***做红字冲回就可以

成本暂估会计分录怎么做

2，请问暂估成本怎么做啊分录我知道怎么写但是不知道怎么暂估数

借：库存商品，贷：应付账款；摘要可以简单写：库存商品暂估，或者明细一点：某商品已当货发票未到，根据购货合同暂估入账等。第二个月将暂估数按上月金额红字冲销，摘要写冲销上月暂估入库商品，发票来了之后，按发票实际数重新入库就行了。

请问暂估成本怎么做啊分录我知道怎么写但是不知道怎么暂估数

3，建筑业中暂估成本会计分录怎么写

暂估成本会计分录：1、未认证时，估价入库借：原材料、低值易耗品、库存商品等　　贷：库存现金、银行存款或往来等科目2、认证当月正式入库①先冲回　　借：原材料、低值易耗品、库存商品等（红字）　　贷：库存现金、银行存款或往来等科目（红字）②再入库借：原材料、低值易耗品、库存商品等　　应交税费-应交增值税-进项税　　贷：库存现金、银行存款或往来等科目暂估入账：　　根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。

建筑业中暂估成本会计分录怎么写

4，暂估入库暂估成本怎样做账务处里

暂估入库时,可以根据以往购货价格或厂家价格借:库存商品贷:应付账款--暂估入库待货到时,冲销暂估入库再做一笔借:库存商品应交税费--应交增值税(进项税) 贷:银行存款等如果结转成本有误差,可以调整的

你可以按厂家的价格记账，也可以按你以前库存历史记录的价格记账。借：库存商品贷：应付账款待价格确定后，把上述分录做反方向处理。

你三月份少了一个分录。你没有冲成本。3月份分录：a借：库存商品-10000 贷：应付账款-10000 借：主营业务成本-10000 贷：库存商品-10000 借：库存商品8000 贷：应付账款8000 借：主营业务成本8000 贷：库存商品8000

5，文化传播公司暂估成本会计分录怎么做

材料暂估入账借：原材料贷：应付账款-暂估应付款结账成本借：其他业务成本贷：原材料下月初借：原材料红字贷：应付账款-暂估应付款红字收到发票借：原材料应交税金-应交增值税(进项税)贷：应付账款调增结转成本借：其他业务成本差额贷：原材料差额条件结转成本借：其他业务成本红字差额贷：原材料红字差额

6，暂估成本分录怎么处理

暂估是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。1．暂估入库借：原材料（暂估金额）贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)（暂估金额）必须注意的是，因未取得增值税发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。2．暂估回冲按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。（1）红字冲回暂估入库借：原材料（原暂估金额，红字）贷：应付账款——暂估/无票XX供应商（原暂估金额，红字）（2）收到发票,做入库处理借：原材料（发票不含税金额）应交税费——应交增值税(进项税额)（税额）贷：应付账款——XX供应商（发票含税金额）

付费内容限时免费查看回答1.编制的会计分录为: 借:库存商品;贷:应付账款--暂估款; 必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。因此,...2.编制会计分录为: 借:主营业务成本;贷:库存商品;3.收到发票后的处理: 次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录: 借:库存商品;贷:应付账款--暂估款4.取得发票后,编制正式入帐分录: 借:库存商品;借:应交税金--应交增值税(进项税额);贷:应付账款--**公司等。更多2条

暂估成本分录怎么处理？根据自己的实际情况来处理，根据自己的自身条件和能力来处理。不要分估得太高，也不要估得太低。

1、估入　　借：库存商品-XXX 　　贷：应付账款--暂估　　2、下月初，暂估入账要冲回　　借：库存商品（红字）　　贷：应付账款--暂估（红字）估价入账是在没有取得发票时暂估入账的，取得发票时，就不是暂估入账了。暂估入账可以用入库单作为附件。

1、估入。借：库存商品-XXX，贷：应付账款--暂估 2、下月初，暂估入账要冲回。借：库存商品（红字），贷：应付账款--暂估（红字）。3、估价入账是在没有取得发票时暂估入账的，取得发票时，就不是暂估入账了。暂估入账可以用入库单作为附件。4、举个例子。二月采用发票入账所二月先冲销12月份暂估再按发票正常入账冲销跟入账上面样分录。暂估时候成本下处理:要分两笔先冲原来结转成本。5、借:主营业务成本 -50000，贷:库存商品 -50000，再按正常结转次成本，借:主营业务成本42735.04，贷:库存商品 42735.04。6、或者上面两分录合，借:主营业务成本 -7264.96，贷:库存商品 -7264.96。暂估，是指按照现行会计准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求，在具体的会计业务处理中，一种与预计负债不完全相同的业务。在现实工作当中，还表现为管理的脱节，比如采购部门、工程管理部门及其他相关部门没有及时取得会计所要求的原始票据，导致一种不确定行为的发生，或者一些供应商或者客户有着自己特别的处理要求，不开具发票。对于暂估业务，一般的会计处理就是在当月进行暂估核算。简称暂估。